财务工作制度规范范文（14篇）

规章制度可以帮助人们理解和遵守社会的道德标准和职业规范。以下是小编为大家整理的规章制度范文，供大家参考和借鉴。

财务科工作制度

一、贯彻执行国家各项财务政策,遵守财经法律法规。严格财经纪律。遵守财务纪律和人员职业规则。

二、真实反映医院经营状况，合理确定收支，正确反映经营成果。

三、严格控制各项开支，对一切报销业务逐项审核（发票、入库单主管领导经手入等）。仔细审查各项手续是否齐全以及单据的真实性、合法性。对不合理不合法的予以拒绝。

四、及时记录医院发生的各项经济业务，按照营利性医院财务核算制度进行会计核算，编制会计报表，并按照规定报送有关有关财税部门。

五、会计人员要及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆帐死帐。

六、．分级归口管理，各项支出报销凭证要由有关部门负责人签署意见，以资证明，实行“一支笔”签字制度。

帐、帐卡、帐实相符。

八、各种凭证、帐薄、报表等财务资料，按有关规定按期整理、装订成册。严格管理，不准随意外借。

九、将收入的现金、支票等当日送存银行。出纳员、收款员不得以长款补短款。不得超库存，不得白条抵库。

十、加强经济管理，定期进行经济活动分析。

财务科工作制度

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一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。

三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济。

合同。

经济文件经济协议，参与拟定医院的分配方案;审查各类业务用款，加强事前管理;定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。

五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，及时清仓查库，防止浪费和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。

六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。

七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。

八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求，做好会计档案的管理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必须办理移交手续。

财务工作制度

第一条为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

（一）建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（二）及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位；同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。

（三）加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。

（四）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

（五）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。

（六）按期编制各类会计报表和财务说明书。

第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。

第五条会计的主要工作职责是：

按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。

应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。

妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

完成总经理及董事长交付的其它工作。

第六条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。

（二）不坐支现金，不以白条抵库存现金。

建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。

严格支票管理制度，支票使用时须有"支票领用单"，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。

积极配合银行做好对帐、报帐工作。

配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。

完成总经理及董事长交付的其它工作。

第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。

第八条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。

第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十一条财务工作人员对本单位实行会计监督。

第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

第十四条公司员工借款。

员工现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取，超过经手人工资50%的需由董事长鉴字。

凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

第十五条报销时间及报销凭证的规定。

（一）公司财务人员支付每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过次月10日。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。

第十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字，会计审核有关凭证。

第十七条发票的开具及管理：正式发票由客户经理亲自送达，或者由客户亲自来公司拿取。由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

第十八条工资和提成由财务人员依据综合管理部及各部门每月提供的核发工资及提成表，交主管经理审核，总经理及董事长签字，财务人员按时提款，次月日发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第十九条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存。

会计报表应分月报、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理及董事长批准。

第二十条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪：

1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

3、利用帐户替其它单位和个人套取现金的；

4、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；第二十一条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

5、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

6、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

7、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

8、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

9、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

10、有其它渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

财务部工作制度

社团联合会本着“服务与管理并存，管理为先，服务为本”的工作理念，通过科学的管理，真诚的服务和正确的引导，真正地服务社团，发展社团，繁荣社团，使社团活动更加丰富多彩，更具文化性，观赏性，思想性，教育性，使社团工作更加规范有序。而作为办公室下的财务部，通过管理社团联合会与各协会之间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有序展开，为社团联合会开展活动提供了扎实的基础，同时也让社团联合会成为丰富学生业余生活较有影响力的学生组织。

（1）掌握社团经费支出情况，严格执行各项费用开支范围和标准，做好经费的支出与管理。

（2）加强社团财务管理制度，严格执行财务纪律，监督社团合理使用经费。

（3）对社团每月所花经费整理、结余、存档。

1﹑部长：

（1）在主席团的领导下，根据社团联合会的财务制度，合理进行社团联合会财务管理。

（2）通过与主席团与团委的沟通，及时完善财务管理。

（3）带领财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活动进行核算与总结。

（4）总揽财务部的工作，合理安排各成员的工作。让副部长和各委员明确自己该做什么，负责什么，培养他们的责任心。使每个人都明确自己的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监督他们按时完成其应有的职责。

（5）协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。

（6）建立和完善社联内部财务管理制度，加强财务管理、控制和监督。

（7）每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解社团财务动向。

2﹑副部长（管理账本）。

（1）管理财务部账簿，根据已收的支出凭证，及时登记账簿，将各社团的每笔收支都详细记录日期，金额，用途，结余。

（2）对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一编排编号，记录账簿，月初存入档案中。

（3）管理各社团财务档案，并定期进行核对。

（4）每月对各社团的所花费经费和月结余进行总结，并在各社团财务部部长会议中传达到各社团中，以便社团合理运用经费。

3﹑副部长（管理资金出纳）。

（1）管理社团支出经费的报销。根据提供的收据金额给予社团活动经费。收据必须有相关人员的签字、盖章。

（2）审核收据所写金额的准确性，给社团支出时必须有经手人的签字。对于社团经费不足的社团不予以报账，并及时上报团委与主席团。

（3）每周对支出总额和余额进行总结，保管好社团经费。

（2）联系财务负责人，根据各社团所交的凭据，严格谨慎制作账单，并写明制作人。

（3）积极主动配合工作，配合部长和副部长进行账本核对工作。

（4）服从社团联合会管理条例，有明确的纪律观念，集体意识和大局观念。

（5）有严谨的工作作风和端正的工作态度，以饱满的热情对待财务工作。

（三）社团报账流程及社团的管理。

1﹑活动预算。

（1）社团上交活动策划书（包含活动预算）审批，活动审批经过后，方可进行下一步财务工作。（两个协会以上举办活动则需在策划书上明确活动经费的承担者）。

（2）活动策划书审批经过，经费预算100元以下收据需要社团联合会主席签字。100元以上需要由院团委老师签字。所有收据签字完成后，方可到财务部报账。

（3）活动超预算审批（原则上不允许出现超支情况）。

（4）社团上交活动策划（包含活动预算）审批。活动结束后若活动经费超过预算，需先向社团联合会主席阅明超支原由。征得社联主席同意后方可按照报账流程报账。

2﹑直管协会财务部报账流程。

（1）举办活动的经费及时索要，在社联值班时间拿到财务部报账。注意：收据背后要注明协会会长、协会财务部长、经手人的签名。同时收据要有正规的盖章，并注明某社团所举办的该项活动。（如若所支出费用超出100元，则必须由协会上报院团委老师批准）所有的预算审批应在财务部备案留档。

（2）如需报账的协会请于每周周三值班时间自备零钱。在收款时需签字。报账时要求各报账人员把收据及其它凭证上交。

3﹑预支费用报账流程。

（1）提交活动策划书﹑申请书，填写预支申请表。

（2）院团委老师与社联主席签字批准，方可预支（托管协会由社联主席和系主任签字）。

（3）活动开展结束按报账流程报账（多余现金需退回）。

4﹑授课费报账注意事项。

（1）以收据形式报销授课费，收据须有授课老师﹑指导老师﹑会长﹑财务部长的签字。

5﹑以下不得报账或推迟报账。

（1）不是活动预算内的体现在收据上的不得报账。

（2）预算丢失的协会自行补预算并得到团委老师的签字后才可报账。

（3）收据、发票、授课证明等原始凭证签名不齐全不得报账。

（4）协会无财务部长的不得报账。

（5）报账需在活动结束本月内进行，不允许跨月报账。如有特殊情况，需提前向社联主席团说明原因，征得同意方可。

（6）只能用于宣传组织活动，对于各种车票（不包括公交车费）、餐费、电话费一概不与报销。

（7）收据没有销售方盖章的不得报账。

两个或两个以上协会一起举办活动所产生的活动费用，由主办方与承办方自愿协商，以财务分割单的形式，分摊至各协会，且需双方负责人签字，方可进行报账。

7、报账时间。

周一至周五社联值班时间上交凭证，每周周三社联值班时间领款。（除有特定安排之外）。

办公用品采购。

（1）社团统一上交需采购用品清单。

（2）财务部统一制作采购申请表，并交由社联主席审批。

（3）由社联主席交由老师审批社团反馈审批结果。

（4）若同意采购，社团可自行购买物品。

（5）若未超过预算，持收据至社联主席处签字后方可交由财务部报销。

注：办公用品指社团在非活动中需采购物品。

（含托管与非托管）。

（1）本月有发生额的协会（托管与非托管），对账前需将财务明细表填写好上交至社联财务部。

（2）托管协会对账，需将本协会本月发生的账目（包含收据、发票、授课证明等）以及本协会账簿携带到社联进行对账。

（3）非托管协会对账需将账簿携带到社联对账。

注：非托管协会对账时间：每月的最后一周星期三下午值班时间。

托管协会对账时间：每月的最后一周星期四下午值班时间。

财务部保证社团的账目清晰明了，责任到人，主管财务的负责人在换届时需要和社联财务部进行交接，出示社团的账目，及账蒲。

对社团的财务，社联财务部定期（每个月末）与社团财务部进行核对，并向各个社团进行财务公开。

团委老师及各社团成员可以根据部长的`日账清单及副部长的记录、财务公开表、财务部收据对财务部的工作进行核查。

2﹑对各个社团财务的监督。

各社团需由社团发起人、负责人以外的专门人员（即各协会的财务部长）管理财务（包括会费，赞助费用，物品等使用情况的管理和记录账本），管理部员（包括社团内部的人员的管理培养）。

各社团应做到账目清晰，财务部部长在换届时应将自己社团的财务情况向下任的部长交接清楚，交出与社团财务有关的发票、收据、账本，进行会费和相关物品的交接。

物品保管核查，各协会的物品不能为个人所有，应该交接由下一届的会长及财务部长管理。社团换届时需出具社团财务清单，由社联相关部门进行审核，并由下届负责人确认。

社联财务部和各个社团的财务部应根据各社团成员监督举报，社团联合会应及时对各个社团财务予以核查。

（1）相关人员在工作过程中要认真遵守财务制度，认真仔细工作，并做详细记录；

（2）财务管理要责任到人，相关工作人员特别是相关责任人要增强责任意识；

（4）寻求赞助的过程中若出现扣留，少报甚至是不报的现象，一经查出，严肃处理，撤销相关职务，并上报学院根据学生违纪处分规定给予相应的处罚。

财务规范制度

一、为了规范医院的会计核算，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》及国家其他有关法律、法规，制定本制度。

二、本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医疗机构（以下简称医院），包括综合医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院、卫生院等。

三、医院会计核算以权责发生制为基础。

四、医院会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。

五、医院会计核算应当以人民币作为记账本位币。

医院发生外币业务时，应当将有关外币金额折算为人民币记账。本制度所称外币业务是指以记账本位币以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。

六、医院应当按照下列规定运用会计科目：

（一）本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计电算化。医院不得随意打乱重编。

（二）医院应当按照本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总，以及对外提供统一的财务报表的前提下，可以根据实际情况和需要自行增设、减少或合并一些会计科目，以及自行设置本制度规定之外的明细科目。

（三）医院在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填科目编号，不填列科目名称。

七、医院财务报表是反映医院其中一特定日期的财务状况和其中一会计期间的收入费用、现金流量、预算收支执行情况等会计信息的书面文件。医院应当按照下列规定编制和提供财务报表：

（一）医院对外提供的财务报表的内容、会计报表的种类和格式、会计报表附注应予披露的主要内容等，由本制度规定；医院内部管理需要的会计报表由医院自行规定。

（二）医院应当根据本制度有关财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法的`要求，对外提供真实、完整的财务报表。医院不得违反规定，随意改变财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务报表有关数据的会计口径。

（三）医院财务报表由会计报表及其附注组成。会计报表包括资产负债表、收入费用表、现金流量表、预算收支表、基建投资表以及有关附表。

本制度第五、六部分规定了医院会计报表的格式和编制说明，以及医院会计报表附注至少应当包括的内容。

（四）医院的财务报表分为年度财务报表和中期财务报表。以短于一个完整的会计年度的期间（如半年度、季度和月度）编制的财务报表称为中期财务报表。年度财务报表则是以整个会计年度为基础编制的财务报表。

（五）医院财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，要做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

（六）医院对外提供的财务报表应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的单位，还应当由总会计师签名并盖章。

八、医院会计机构设置、会计人员配备、会计档案管理、内部会计监督与控制以及相关会计基础工作等，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等规定执行。

九、本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。

十、本制度自20xx年x月x日起施行。

财务工作制度规范与流程设计

财务规范心得体会

一、引言（200字）。

财务是企业经营中不可或缺的重要环节，财务规范是企业持续发展的保障。在实践中，我意识到财务规范遵循的原则和方法对于企业经营的稳定和有序具有重要意义。通过长期的工作实践，我深刻体会到财务规范的重要性，并从中获得了一些心得体会。

二、明确规范要求（200字）。

财务规范的首要目标是确立清晰的会计原则和制度，使财务活动合法、透明、准确。对于真实反映企业经营状况和财务状况具有重要意义。因此，明确规范要求是财务规范的基础。我们需要严格按照会计法规的要求进行会计核算和报告。诸如编制凭证、填制会计账簿、制定财务报告等环节都必须规范操作，确保财务信息的准确性和完整性。

三、加强内部控制（200字）。

内部控制是财务规范的重要保障，可以减少企业内部操作中的风险和错误。我发现，加强内部控制对于预防财务失误和诈骗具有重要意义。首先，建立健全的内部控制制度，明确职责权限，有效分离职责，防止内外部人员串通舞弊。其次，加强财务监督和审计，发现和纠正问题，及时进行调整和改进。最后，培养员工的财务意识，提高员工对财务规范的认识和遵守度。

四、加强风险管理（200字）。

财务规范的基础是风险管理。企业需要识别和评估财务风险，采取相应措施进行风险防范。例如，我们需要注意市场风险、信用风险和流动性风险，合理调整投资决策，控制资金周转。此外，应加强对外部经济环境的分析和监测，及时应对形势变化，降低不确定性对企业财务的影响。通过加强风险管理，企业可以确保财务规范的实施和有效运行。

五、强化诚信意识（200字）。

在企业财务规范中，诚信意识是至关重要的因素。诚信是建立企业良好声誉的基础，也是推动财务规范实施的核心动力。我们需要诚实守信地履行财务承诺，遵循法律法规，坚决抵制财务作假和欺诈行为。此外，我们还需要加强对经济文化伦理的教育和引导，树立正确的价值观和行为准则。只有树立起诚信意识，企业才能在市场竞争中获得持久的优势。

结论（200字）。

财务规范要求企业严格遵守会计原则和规定，加强内部控制和风险管理，强化诚信意识。这些原则和方法是企业实现财务规范的关键。通过实践，我意识到改善企业财务规范的重要性，也体会到财务规范对企业经营的积极影响。只有规范财务行为，才能确保企业的财务健康和持续发展。因此，每一个从事财务工作的人都应当加强财务规范意识，提高财务规范水平，为企业的繁荣和社会的发展做出贡献。

财务审计核对催款工作制度

财务工作制度规范。

1.财务部负责社团联合会内部及各社团层的经费和会费的管理。

2.审批和发放各社团经费支出。

3.监督管理各协会的财务状况。

4.负责社团联合会的大型活动费用支出管理。

5.每月向上级领导汇报经费使用情况，向各协会公开帐目。

二.工作流程1.财务部要求各社团内部必须设立自己的财务部门或专人负责本社团内部经费审核、帐目审核,该负责人应与财务部保持联系，其他人不得参与经费的.管理。

2.各社团于活动三天以前须将活动经费申请表(一式两份)分别交财务部和组织部(涉及到外联工作的要提前十到十五天),财务部将于48小时内给予书面答复。

申请应包括以下内容:。

(1)活动内容、宗旨、意义。

(2)活动范围、规模、参与人数、参与人占本协会会员的比例。

(3)活动经费预算,明细到件,单价,数量。可能盈利应报可能盈利数额。

3.财务部批准后,若经费不能及时到位,社团可先行垫付,财务部应确保资金及时到位。

4.活动结束后五天内，社团应由专门负责人将发票和实际花费明细表交社团联财务部，同时向社联办公室交费用支出表备查。费用使用凭证必须为正规发票，收据一律不予受理。

5.各社团应在每个月交本月经费支出统计表一式三份，分别交财务部、办公室和自留。

6.如活动中途出现特殊情况导致经费不足，应报财务部批准后方可调用。如出现突发事件不能及时上报申请的，事后两日内应补交一份预算超支明细表及原因，由财务部及组织部另行审核上报理事会决定是否予以报销。如在活动过程中，由不可抗拒原因导致活动不能进行，则前期费用由财务部从社团经费支出90%;如由于个人原因所致，所有费用均由当事人负责，社团联不给予报销。

7.为保证会员利益，原则上社团活动不允许非会员参加;如有非会员参加，也不可将经费用在非会员身上。

8.各社团经费使用过程必须透明，使用财务部及理事会管理审核。财务部将每学期两次将社团经费使用情况张榜公布，以便于会员监督。

9.财务部将不定期对社团帐目进行抽查，核对，各社团必须予以配合。出现问题将报理事会按有关规定处理。

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财务规范心得体会

第一段：引言（100字）。

财务规范是企业经营中不可或缺的一环，合理的财务管理能够确保企业的持续发展和良好的财务状况。在日常工作中，我深刻体会到了财务规范的重要性，并从中汲取了许多宝贵的经验和教训。在这篇文章中，我将分享我对财务规范的心得体会。

第二段：加强核算意识（300字）。

财务规范要求准确、全面地核算企业的财务状况，这对于决策者来说至关重要。在我的工作中，我始终保持着良好的核算意识。我按照规范的方法和流程核算每一笔资金流动，确保财务数据的准确性。同时，我努力完善财务制度，确保核算工作的规范性和准确性，避免财务数据的错误和遗漏。通过这样的努力，企业在决策时能够拥有准确的财务数据，做出更明智的决策。

第三段：加强财务监管（300字）。

财务监管是保证财务规范的重要手段之一。在我的工作中，我积极参与公司的财务监管工作。我定期检查企业的财务流程和制度，对各个环节进行管控，确保财务活动的合法性和规范性。在公司内部，我建立了有效的内部控制系统，加强对各个部门的财务监管，确保财务风险的及时发现和处理。通过加强财务监管，我为公司提供了有力的保障，确保了财务管理的规范性和可靠性。

第四段：强化风险防范（300字）。

财务规范要求我们对可能的风险进行防范和应对。在我的工作中，我意识到风险管理的重要性，并努力加强风险防范。我对企业的财务风险进行全面评估，制定相应的防范措施。同时，我加强对资金的合理运用和管理，避免资金的滥用和浪费。通过这样的努力，我有效地控制了公司的财务风险，保证了公司的稳定经营。

第五段：总结（200字）。

通过对财务规范的认识和实践，我深刻体会到合理的财务规范对企业的重要意义。良好的财务核算、规范的财务监管以及有效的风险防范都是确保企业财务健康的重要因素。在今后的工作中，我将进一步加强财务规范的意识，不断完善财务管理制度，为企业的发展和繁荣做出更大的贡献。

总结以上所述，通过加强核算意识、财务监管和风险防范，我深刻领悟到财务规范的重要性，这对一家企业的发展和长期稳定至关重要。只有在完善的财务规范下，企业才能够实现长远的发展和可持续的经营。我希望通过自己的努力与实践，为企业的财务规范做出更多的贡献。

财务安全工作制度

为了适应新形势下基本建设财务管理工作的.需要，根据相关规定，并结合我处实际，制定本制度。

1、严格按照上级有关安全保密工作政策法规文件精神，严守保密安全工作纪律，做到保持财务工作专用设备完好无损，财务工作资料完整无缺，专人管理，严守经济机密。

2、财务工作重地，闲人免进，未经允许任何人员不得动用财务专用设备。查看经济资料必需征得到领导同意后方能提供服务。

3、加强对基建财务工作文件和会计档案的管理，严格按照工作内容按时分类清理各类文字资料，及时装订成册，及时归档管理。

4、加强电算化会计工作管理，对财务专用电脑设备实行单机运行。专人维护管理使用，无特殊情况专用电脑不作其他用途使用。做好财务资料的备份工作，妥善保管，防止丢失。

5、基建工程竣工后，及时归集各种财务工作资料，按时送交学校档案科各类应归档的财务工作完整资料。

(中国大学网)。

卫生院财务室工作制度

财务人员工作规范

responsibilities：

1、建立集团内部审计体系，设计、建立和实施审计制度、审计程序，评估审计结果；

4、完成所支持业态的月度分析和汇报材料准备；

5、完成领导交办的其他工作。

requirements：

1、教育背景：统招本科或以上学历，财务、会计、金融或商学专业优先考虑；

2、工作经验：8年以上的相关工作经验，具有cpa证书者优先考虑；；

3、优秀的数字解读、问题分析和报表呈现能力；

4、有四大、上市公司工作经历者优先；

5、有跨部门协作的项目经验、流程梳理和优化项目经验优先考虑。

我们拥有：

1、员工子女就读优惠政策，全国校区享受学费折扣；

2、优质的发展平台+人性化的管理模式；

3、入职即缴纳五险一金；

4、每周双休，且享有弹性时间；

5、完善的培训机制：入职企业培训+岗位专业培训+在职提升培训；

6、多元化的晋升通道：采用管理级别和专业级别双通道职业发展机制，纵向提升、横向发展，不论你是管理型还是专业型人才都能拥有适合自己的舞台。

财务审计核对催款工作制度

(一)严格遵守国家法律法规、财经纪律以及规章制度，自觉维护所内团结，积极工作、履行职责、努力完成各项工作任务。

(二)认真贯彻执行党的路线、方针、政策和上级政府、县局党委、行政决定决议，保证政令畅通，工作不打折扣。

(三)积极开展财政部门“八项服务承诺”活动，改进工作作风，提升服务水平，提高工作效率，切实为民办实事、办好事。

(四)不断加强工作责任心，严格工作纪律，坚守工作岗位，认真安排工作计划，切实抓好各项工作落到实处。自觉遵守上下班时间，工作时间坚决不准玩电脑游戏和其他娱乐活动，更不得参与赌博等其它违法违纪活动，凡发现一人次罚款50元，所负责人知情不制止各罚50%，制止不了而又不报告各罚50元。

(五)认真履行工作请示汇报制度，对日常性、阶段性工作和突出困难问题，所负责人应及时向乡镇党委、政府和县局领导请款汇报，同时，总结工作的基础上提出合理性意见和建议，发挥参谋作用。

(六)建立工作督查责任追纠制。凡因工作互相推诿、延误工作时效，造成工作落实不到位，经县政府和县局督查发现工作失职，一律追纠负责人责任。如县委、县政府通报批评扣补贴100元，局里通报扣50元，对影响极坏并造成严重后果的，将严肃查处。

(七)深入开展调查研究工作。要求每个干部职工经常到单位、村户结合本职进行调研活动，为管理体制改革出谋献策，切实解决工作中的实际困难和问题。不断增强服务意识，提高工作能力和工作效益。

(一)公文管理。

(1)收发文应指定专人负责，要分类进行登记和填写文件处理卡。

(2)发文必须按照公文要求，确保文件的规范性、严肃性。

(3)收文要按时登记，及时送阅，紧急和重要公文即收即呈批，即分发，在规定时间内办结。

(4)公文档案必须妥善保管，分类整理，装订成册，统一归档，不得私自保存归档公文。

(二)考勤。

(1)工作人员要严格遵守规章制度，按时上下班，不迟到，不早退，不擅自离开工作岗位。凡不经请假或未经批准擅自离开工作岗位的一律视为旷工，每旷工半天(不足半天视同半天)罚款10元，每旷工一天罚款20元，2天以上依此类推。

(2)所长开会、出差、事假3天以内(含3天)向乡镇政府分管财贸领导报告、批准，4天以上(含4天)向县局局长报告、批准;其他干部职工开会、出差、事假3天以内(含3天)向所长报告、批准，4天以上(含4天)向县局分片领导报告、批准。

(3)法定节假日和双休日每所要安排1-2人值班。假日值班和加班工资按国家规定发放补贴。

(4)全年累计请事假超过规定5假期天以上每天扣10补助元。请病假按《国家机关工作人员病假期间的待遇》有关规定执行。

(三)卫生、安全及财产管理。

(1)工作人员要树立爱所如家的思想，自觉维护好本所公共卫生，保持良好的室内外环境，主动参与劳动，创造一个整洁文明的工作环境。

(2)积极防范和消除各种开了隐患，树立高度安全责任意识，加强公共财物的安全保护，严把防火，防盗和安全用电关。对公共动产物品进行登记造册，责任到人并建立责任追纠制，谁失职谁负责赔偿。

(3)财务人员必须严格遵守现金管理制度，不准超额库存现金。

(四)经费与财务管理。

1、经费管理。

(1)乡镇财政所经费衽“明确项目标准、核定支出基数、审批核销、超支不补、节余留用”的管理办法。

(2)开支项目和标准:个人部分经费按照国家规定标准据实核销。公用部分，车辆燃修费5000-8000元;招待费8000-15000元;办公费每年元;降温烤火费每人每年200元;下乡补助每人每年1200元;征收补助每人每年720元;年终工作目标奖按县政府规定发放;节日福利补助每人每年控制在1000元以内;其它参照有关规定执行。

(3)凡经县局组织安排外派短期培训费用据实核销。报刊杂志征订按县局分配计划核销。

(4)乡镇财政所购建固定资产开支，应由县局批准核拨。

(5)经费支出一次性金额300元以内(含300元)由财政所长审批报销。300元以上经县局分管乡镇财政所财务领导审核，每月终后10天内汇兑审核一次。

2、财务管理。

(1)经费支出要坚持统筹安排、节约开支、总额控制、花小钱办实事的原则，确保财政所工作正常运转。

(2)开支发票必须合法有效，所有原始凭据要经办人、审核人和审批人签字才能有效入帐，否则，会计有权拒绝报帐。

(3)如发现假伪票据和办审手续不完善的开支款项由当事人自行负担，并依据实际情况追查相关人员责任。

(4)财务收支每半年公布一次，公开接受监督，促进合理、公正、规范管理。

会计监督与管理制度。

(一)乡镇财政所要认真贯彻执行《会计法》和《财政部门实施会计监督办法》以及财经规章制度，严格管理本乡镇会计工作。

(二)加强对属所单位、企业会计工作监督检查和指导，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，强化财务管理，提高经济效益，维护经济秩序。

(三)严肃查处单位和个人授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项和财会人员违法违纪行为，尤其加大对伪造、变造会计凭证、会计帐薄和其他会计资料，提供虚假财务会计报告的处理力度。

(四)强化财政所内部会计监督管理工作，规范会计行为。财政所长不得担任财政帐员，原则上不能担任财政总预算会计。其他人员不允许会计和报帐员一肩挑。会计印鉴要指定专人管理，预算拨款、零户统管单位资金转款和现金支取必须实行审批签字制度，分工明确、责任到人、互相监督，谁失职谁负责。会计人员要严格审查会计凭证的真实性完备性，对虚假和不合法开支票据坚持原则拒绝报帐，要做到日清月结，帐证相符，帐帐相符，帐表相符。报帐员要严格执行现金管理规定。

(五)认真学习财会业务知识，不断提高工作水平。要求会计人员必须具备从业资格，严格执行会计准则和财务制度等，规范设置会计科目，精心细致处理每项会计业务，做到证帐整洁、保管好会计资料档案。

(六)对违纪反财经法规、制度人员，严格按照有关规定进行处理，对责任心不强、业务能力差的会计人员坚决调换工作岗位，并在一定范围内进行通报批评。

财政预算管理制度。

(一)预算编制。

乡镇财政应按照全面推行综合预算的要求编制年度财政预算。乡镇单位预算收入的编制:遵循所有经常性收入纳入预算的原则。将各单位的行政事业性收费收入、罚没收入、其他预算收入、财政补助收入纳入预算收入管理。

乡镇单位预算支出的编制:遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则。按照个人经费、公用经费、专项经费的'顺序安排支出预算，确保工资有保障。预算编制草案，报经乡镇政府审核和乡镇人民代表大会审议通过，然后以政府名义行文下达执行。

(二)预算执行。

1、收入征管部门必须依照法律、行zd的规定，及时、足额征收预算内外收入。任何部门都不得以任何形式擅自减征、免征、缓征或截留、占用、挪用应征收入。

2、严格按照预算计划，按进度、按程序拨款，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款。

3、对本级财政预算安排的专项资金和上级追加专项资金，做到专款专用，不得随意更改用途，更改计划。

(三)预算调整。

预算调整遵循合理、合法的原则。合理是指调整有依据，有调整项目，有调整金额;合法是指预算调整须经乡镇政府审核，乡镇人大通过。

(四)决算。

决算遵循按预算计划或调整计划的原则。决算要求:1、年度终了时，应及时清理全年收入、支出数字的往来款项，做好决算数字的对帐工作。2、决算各项数字必须真实、准确，不得以估计数字替代，不得弄虚作假。

(五)预算监督。

1、乡镇财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督。

2、乡镇财政预算执行情况和决算接受县政府有关职能部门的监督和审计。

3、乡镇财政总预算会计对不规范的口头交办，便条批复的拨款必须坚持原则，一律拒绝办理，否则，将严肃查处并追究有关人员责任。

财经条例规范财务

发票防伪专用品应当按照规定专库保管，不得丢失。次品、废品应当在税务机关监督下集中销毁;怎样写现行发票管理法规条例?下面小编给大家带来现行发票管理法规条例5篇,仅供参考,希望大家喜欢!

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。

一、经费支出项目。

我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。

(一)经常性支出项目。

1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。

3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。

7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。

10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

13.购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。

14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。

16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

(二)非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。

二、经费支出报销票据要求。

(一)需要提供正规发票的支出项目办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。

(二)需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

(三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制__市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

三、基地、测站报账程序。

基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。

(一)报表审核意见程序。

1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

(二)报表具体填列方法。

1.经费收支情况。

(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;。

(2)经费支出合计=报销数额+上交款;。

(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。

2.经费支出报销核转程序。

(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。

(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。

3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。

1、目的。

为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、合法性、合理性，有效控制费用支出，降低税务风险，提高财务核算水平，特制定本制度。

2、适用范围。

公司各科室因公事项而发生的付款(借款)支出，以及发生的各项报销(核销)费用的票据。

3、职责和权限。

3.1职责。

3.1.1票据报销(核销)科室负责对票据合法性、真实性进行审核，提供的票据所发生的经济业务必须真实存在，并符合《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)的规定。

3.1.2财务科负责审核业务科室提出付款(借款)的合理性、必要性，付款(借款)的金额与合同载明应付金额的一致性;以及依据本规定审核业务票据合理性、合法性、真实性、有效性。

3.2权限。

3.2.1资金申请或费用报销(核销)业务科室负责人负责初步审核本科室员工发生的付款(借款)业务或报销(核销)业务票据的真实性、合理性及合法性。

3.2.2资金申请或费用报销(核销)业务科室主管副总负责审核所辖系统发生的付款(借款)业务合理性;负责审核所辖系统发生各项费用的合理性。

3.2.3财务科长负责审核公司所有付款(借款)业务的审批程序是否正确、付款(借款)与合同内容是否相符、手续及相关单证是否齐全、金额计算是否准确、支付方式及单位是否妥当，并对付款(借款)人资格等方面进行复核;审核报销(核销)票据内容合理性、合法性。

3.2.4总经理负责初步审批。

3.2.5董事长负责最终审批。

4、程序与要求。

4.1付款(借款)业务程序与要求。

4.1.1付款(借款)业务程序。

4.1.1.1付款(借款)业务使用科室填写《付款(借款)申请单》，阐述付款(借款)用途、金额，对于签订合同的付款(借款)还需要提供合同复印件。

4.1.1.2财务人员收到《付款(借款)申请单》后，核查是否存在“无正当理由”未核销的付款(借款)，对符合要求的付款(借款)签字确认后财务科长审核。

4.1.1.3财务科长对付款(借款)使用用途的合理性进行审核，签字确认后交由经办人向公司总经理和董事长申请签批。

4.1.1.4经办人持签字后的《付款(借款)申请单》到财务出纳人员进行请款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。

4.1.2借款管理要求。

4.1.2.1针对公务借款，公司只能以转账形式支付(包括支票、汇票、电汇、网上银行划款等形式)，并且规定在事件结束的30日内报销。

4.1.2.2原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且是无正当理由的借款。当有未结清借款的人员又申请借款时，财务科长应要求其提供未及时结清借款的书面说明，并经科室主管副总签字，否则财务科室不予办理新的借款。

4.1.2.3借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科长负责每月督促借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表发给各业务科室负责人，要求其催促核销。各科室借款核销的及时性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务科室负责人对本科室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款并且理由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责人。

4.2备用金管理程序与要求。

4.2.1备用金申请与审批。

4.2.1.1备用金使用科室提出申请，填写《备用金使用申请单》，真实描述备用金申请事由、使用范围、申请额度等，依次经过申请人所在业务科室负责人、业务科室副总签字审批后交付总经理审批，总经理审批后交由财务科长;财务科长对备用金申请额度进行审批签字后提交董事长审批;董事长综合上述意见后对备用金进行最终审批。该申请单一式两联，审批后申请使用科室及财务科室各存一联。

4.2.1.2备用金使用科室收到批复后的《备用金使用申请单》，填写《付款(借款)申请单》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2备用金使用要求。

4.2.2.1备用金只用于经审批的使用范围内日常的现金零星支出如购买零星办公用品、垫付水电费、食堂日常采购、需紧急现金支付的日常活动，不得擅自扩大支出范围，对于特殊情况需要超出审批使用范围使用备用金的，需书面向公司主管科室副总和财务科长请示，批示后方可使用。

4.2.2.2备用金使用情况的评估。

财务科于每年底对备用金使用情况进行评估，对符合规定用途使用的备用金，需要重新办理备用金签批手续，交付财务科备案;对不符合规定用途使用的备用金公司统一收回，不再发放使用。

4.3票据报销(核销)程序与要求。

4.3.1票据报销(核销)程序。

4.3.1.1报销(核销)人员，将单据提交本科室负责人、主管副总审批后，提交财务科长。

4.3.1.2财务科长根据公司相关管理制度，及财税法律法规审核票据合理合法性，将具有资金支付业务的票据交给经办人，由经办人交总经理及董事长签字审批后，交财务出纳。

4.3.1.3财务出纳核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。

4.3.2票据报销(核销)要求。

4.3.2.1通用要求。

4.3.2.1.1为便于管理，公司要求一张《付款(借款)申请单》只能对应一项经营管理活动，核销票据的内容及摘要描述与《付款(借款)申请单》事由描述一致，即借款内容事项与核销票据种类必须相符。

4.3.2.1.2报销票据的内容应与业务管理紧密相连，取得发票前，应从业务合理性角度审核报销事由的合理性。

4.3.2.1.3取得的发票及其附件均需加盖开票单位的发票专用章，根据《国家税务总局公告年第7号》文件规定年1月1日起，必须使用新版的发票专用章及样式。

4.3.2.2具体要求。

4.3.2.2.1差旅费。

差旅费报销只限本公司人员，需要填写《差旅费报销单》，载明出差人姓名、出差地点、事由及正式票据，需要有科室领导进行逐级审批，超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据不予报销，财务科长对于业务科室提交的报销(核销)票据，应严格按照公司颁布的《灯塔市嘉德单采血浆有限公司差旅费管理规定》的标准，核定出差人员住宿、交通、差旅补助等标准支出。对于超标的费用需要作出书面说明，由本科室主管副总签字审批后提交总经理及董事长最终审批，方可予以报销(核销)。对于住宿费票据样式，要求有税务局检印，有住宿单位发票专用章，要求住宿单位发票专用章应为酒店、旅馆、招待所等字样，并与出差地区的交通费票据地点相同，财务科室有权对存疑的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假情形公司将按情节轻重予以处罚。

4.3.2.2.2交通费。

可报销发票种类：包括出租车费、高速公路通行费、公交、地铁费等。财务科长应严格审核业务科室发生的交通费票据，对于主管及以下员工报销的出租车费用，需说明发生费用的原因并经主管副总审核，对于不合法票据和没有相关职能科室确认签字的票据，财务科室不予受理。

4.3.2.2.3通讯费。

可报销发票种类：固定座机费(公司名头)、手机话费。

发票报销规定：手机电话费必须是本公司员工，采用实名制报销原则，预存话费不予报销。

报销标准：

1、公司总经理、副总经理、血源管理科科长每月补助话费150元;。

2、办公室主任每月补助话费120元;。

3、各科室负责人每月补助话费100元;。

4、营销外勤人员每月补助话费80元。

4.3.2.2.4办公费。

可报销发票种类：传真费、邮寄费、复印费、办公用品等开票单位应具有销售办公用品的资格，报销办公用品时，发票摘要栏应该列明品名，例如：硒鼓等。在品名较多发票栏无法列示时，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。办公费发票名头应为商品零售业发票，发票专用章应为办公用品专营店、百货公司、超市、商场及与电子设备有关的通讯设备公司。

4.3.2.2.5会议费。

资质要求：提供会议的单位要求有举办会议的资质，即该单位的营业范围有举办会议一项。

可报销发票种类：宾馆、大酒店、招待所等单位开具的服务业发票，项目栏填写“会议费或会务费”。

须提供会议通知、地点、时间、参会人员、费用标准等相关资料和信息;公司定期或不定期举办的各种业务洽谈、展销会议，公司承担的会议费报销时，要求必须附会议通知、会议日程、议题、地点、时间、费用标准、参加人员等相关信息，会议照片、会议签到簿和会议相关资料等信息，会议费发票金额必须与会议通知所列费用标准计算出的金额相符合。

4.3.2.2.6劳保用品。

可报销发票种类：购买员工制服、劳保用品(拖布、洗手液、手纸、手套、香皂、肥皂、雨伞)等取得的正规发票。开具发票的单位必须具有劳保用品的销售资质。

4.3.2.2.7广告费。

可报销发票种类：必须是广告制作公司或者是发布广告的媒体单位开具的发票。须提供与开票单位(只限发布广告的媒体或广告制作公司)签订的广告合同或协议;开票单位的营业执照复印件;证明已通过媒体传播的相关材料，如发布广告的图片、书刊杂志彩页等资料。

4.3.2.2.8咨询费。

可报销发票种类：会计师事务所、税务师事务所及其他管理咨询类中介公司开具的服务业发票。

须提供与咨询服务机构签订的咨询合同或协议，在协议规定的期限结束后提供咨询结论。

4.3.2.2.9招待费。

可报销发票种类：餐饮费发票等等。

4.3.2.3原则上不予报销的票据。

4.3.2.3.1个人购买的生活物品，即个人消费性支出，烟酒支出视同个人消费支出(有实质性事实除外)。

4.3.2.3.2医药费支出、医疗费用。

4.3.2.3.3旅行社开具的旅游费、会议费等发票。

4.3.2.3.4发票摘要栏注明“礼品”等字样内容的。

4.3.2.3.5未纳入预算管理的事业单位开具的“行政事业单位收款收据”。

4.3.2.3.6与生产经营无关的其他支出。

5、支持性文件。

5.1相关表单见附件。

5.1.1《付款(借款)申请单》。

5.1.2《备用金使用申请单》。

5.1.3《费用凭证报销单》。

5.1.4《差旅费报销单》。

为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合vn项目实际情况，特制定本办法。

一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准。

出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销;住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然(日历)天数计发;通讯费凭据按实报销。

二、交通费开支办法。

1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。

2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

三、市内交通费包干办法。

1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。

2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。

3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销;原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。

四、住宿费开支办法。

1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

2、同一次出差期间同类地区(住宿费标准相同的地区)可以平均计算日住宿费。

3、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用(特殊情况除外)。

4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报销住宿费。

5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计算。

6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。

7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。

五、出差人员的伙食补助。

1、按表1所规定的定额标准，以出差自然(日历)天数计算，计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。

2、员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。

3、在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予或减半给予伙食补助。

六、项目建设期间的生活补助费。

在vn项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房，在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，具体额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标准确定，并经总经理批准后执行。

七、出差审批和差旅费报销审批流程。

1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按《vn项目筹建期间开办费管理制度》中的审批流程和核销流程条款执行。

2、因工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序批准后，到财务部门预借差旅费。

3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单、“出差明细清单”和“出差日志”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。

八、差旅费管理。

(一)加强对备用金和预借款项的管理和监督。

公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。原则上借款上前款不清，后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

(二)加强差旅费核销管理。

1、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销，并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如发现有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。

(三)加强原始凭证的审核。

业务的要加盖本单位财务专用单。

2、对原始凭证的技术性要求：

(1)、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

(2)、购买实物的.原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

(3)、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

(4)、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

(5)、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

九、差旅费的核算。

差旅费在长期待摊费用--开办费的三级科目差旅费中列支。

十、报告与监督检查。

差旅费的报告与监督制度按《vn项目筹建期间开办费管理制度》有关规定执行。

十一、其他。

1、本办法经总经理批准，上报董事会备案后，于20__年1月1日起执行。

2、本办法解释权属vn项目筹建部。

一、差旅原则。

1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位同意后方为因公出差。

2.因公出差享受差旅费用报销。

3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院。

4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

二、差旅报销标准。

1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

2.交通费一律据实限额报销(到省外出差需乘坐火车的，根据文件要求予以报销)。

3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/每天;到县级出差的，补助伙食补助30元/每天;到市级及以上地区出差的，补助伙食补助100元/每天(对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助)。

4、市内交通费：县内出差(往返)20元/每人每天，省内交通费40元20元/每人每天;省外交通费80/每人每天。

5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

8.所有外出学习凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

9.到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，原则上不报销任何费用。

11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销。

12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，安全自己负责。

13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。

14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。

三、住宿费报销标准。

1、县级(四类地区、三类地区)出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

2.市级(二类地区)按最高限额每天310元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

3.省级(一类地区)按最高限额每天330元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

四、报销程序：

由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销。

五、说明：

1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。

2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。

3、此制度从年1月1日执行。