规章制度是组织管理和社会秩序的基础，它对于保障公共利益和个人权益具有重要作用。希望大家都能认真阅读和理解规章制度，遵守其中的各项要求。
财务管理制度
为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。
一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。
二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重大财经问题由校长办公会议决定。
三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制预算，由校长办公室根据收入预算情况平衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算，公布收支情况。
四、健全财务指挥和监督系统：
校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审查，并向教工报告财务情况，接受群众监督。
五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。
六、具体审批方法：
1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。
2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。
3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。
4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。
5、特殊支出项目，办公会议研究审核。
财务管理制度
1、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。
2、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目（总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号）。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：p/m/d/k—01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、。入——入库单，领——领料单，调拨单——调，盘——盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码。
3、低值易耗品明细账应认真填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。
4、原材料账务分为两部份：
（1）鲜活食品平时只登记购入数量，到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。
（2）其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。
5、所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。
6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台等。
7、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。
8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重给予50—500元罚款，没收肇事物件，造成损失的给予赔偿，情节严重的给予辞退或追究法律责任。
9、账务结转暂遵循集团公司财务制度。
在进行库房财务管理前先对库房其他制度进行完善比如库房管理制度、财产管理制度、验收管理制度、单据管理制度等。做好了这四项管理才能对其财务进行管理，所以大家在使用时应根据餐饮酒店的具体情况来进行确定。
总工会财务管理制度
1、负责登记现金日记账和银行存款日记账。
2、做到逐日逐笔记账，每日结出余额，并与实际库存现金核对相符。
3、定期和会计核对账目，做到账账相符。
4、安全保管库存现金和各种有价证券。
5、认真执行《现金管理暂行条例》各项规定。
6、不坐支现金。
7、不公款私存。
8、不白条抵库。
9、不挪用公款。
10、不超银行规定的库存现金限额留存现金。
总工会财务管理制度
__年，__县总工会在县委、县政府及上级工会的领导下，以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，按照省、市工会会议和全县经济会议的部署，围绕建设四区奋斗目标，以构建和谐劳动关系为总抓手，以开展面对面、心贴心、实打实服务职工在基层活动为主线，深入落实两个普遍，统筹做好各项工作，凝心聚力，抓住重点，创出特色，带领全县职工为实现跨越发展、建设幸福庆云做出积极贡献20__最新工会财务工作总结工作总结。
一、团结带领广大职工积极投身经济建设主战场，为建设幸福庆云建功立业。
(一)积极开展了各种劳动竞赛活动。
紧紧围绕区域经济文化强县建设的目标，以工人先锋号创建活动为载体，在企事业和机关单位中广泛开展了创先争优强素质，建功立业当先锋、争当主力军，建功__等劳动竞赛活动，团结动员广大职工积极投身到竞赛活动中去，在全县掀起了岗位练兵、技术比武的热潮。全县开展劳动竞赛的企业达到90%，参赛职工1万多人，激发了职工的劳动热情，发挥了职工的创造活力，为推动幸福庆云建设做出了积极的贡献。
(二)广泛开展了职工素质提升工程。
深入开展崇文尚德打造文化庆云主题教育实践活动，以创建学习型组织，争做知识型职工活动为载体，以铸就一种精神、形成一套制度、搭建一个平台、建好一片阵地、培育一支队伍为主要内容，以满足职工精神文化需求为出发点和落脚点，进一步加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育。5月份积极开展职工读书月活动，全县各级工会结合本单位实际，组织开展读书报告会、读书论坛、读书知识竞赛、读书辅导等读书形式，形成全县广大职工多读书、善读书、读好书的良好氛围，使职工养成以学习推动工作、以工作促进学习的良好行为习惯。
总工会财务管理制度
为保障工会各项工作正常开展，合理使用工会经费，根据《工会法》的有关规定和信息中心财务管理制度，为加强国土资源信息中心工会管理，特制定本办法。
（一）工会的经费来源：
主要是全体工会会员缴纳的会费（扣除应上缴厅工会的会费）、及中心拨入的工作经费，及工会自行开展的创收等费用。主要用途是用于工会的会议、工会开展各项文体活动所需费用、慰问职工住院、帮扶困难职工及社会上的捐赠等。
（二）支配方式：
金额超过1000元以上至5000元的，工会需要请示分管领导，并请分管领导审批，5000元以上的重大开支，需要中心财务领导小组研究决定，并形成会议纪要，由工会组织实施。支出不超出1000元的，由工会委员研究决定，工会主席负责审核报工会财务。凡慰问本单位职工的，由工会委员统一购置慰问品，标准不超过200元。直系亲属办理丧事的，慰问金标准500元（指父母），非直系亲属不予慰问，慰问其他有关人员酌情处理。慰问金的支出是由参与慰问的工会委员，报告需要慰问人理由后，由工会研究决定从工会财务办理支付手续，经办人签字，工会负责人签字，工会财务按照支出情况规定制表入帐。
工会设立会计、出纳各一人（兼职），在工会主席领导下进行工作，负责工会财务收支和资产管理、银行转帐和结算、各项经费收支及票据的审核、记帐、报销。每季度上报给中心领导财务报表，年底公布全年收支情况。
总工会财务管理制度
1、按照《会计基础工作规范》规定和上级工会要求处理会计业务。
2、各项经济业务全部通过本单位财会机构或委托有资质的代理记账机构等统一核算。
3、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序、错误更正方法等符合国家有关规定和《工会会计制度》的要求。
4、原始凭证真实、完整、合法、有效，并附有相关附件，报销单据上经办、证明、验收、稽核、批报等相关人员签章齐全。从外单位取得的原始凭证盖有出具单位公章或财务专用章，并与收款单位名称相符。对外单位开具的原始凭证盖有本单位公章或财务专用章。
5、记账凭证根据审核无误的原始凭证规范填制，做到要素完整、摘要简明、科目正确、数字准确、编号连续、字迹清晰，相关会计人员签章齐全。会计凭证装订厚薄适中、工整美观。
6、会计账簿设置齐全，有总账、明细账、日记账（基层工会日记总账），并设有必要的辅助账和备查账，各类账簿的启用、登记、结账、错误更正方法等符合国家有关规定和《工会会计制度》的要求，记账及时，文字规范。
7、明细账包括各类收入明细账、各类支出明细账、固定资产明细账、往来款项明细账等。日记账包括现金日记账、银行存款日记账。备查账包括低值易耗品备查账、呆坏账处理备查账等。
8、账簿登记以审核无误的记账凭证或原始凭证为依据。各种账簿单独装订，页号连续，整洁美观。
9、定期核对相关账目记录，并将账目记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、债权债务等相互核对，保证账证相符（会计账簿记录与原始凭证、记账凭证相符）、账账相符（同一经济业务在不同账簿之间的记录相符）、账实相符（各类账簿记录与资产、负债实有数额相符）。
10、按照上级工会和有关方面要求定期编报会计报表。会计年度终了，按时编制工会财务报告。工会财务报告主要内容包括：工会经费收支决算封面、决算说明书、收支决算表，年末资产负债表，年末收入支出表，年末往来款项明细表，年度经费收解报告表。
11、发生调整预算的，附有本级工会的调整预算报告。
12、财务报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、格式统一、装订整齐、报送及时，并经分管财务的工会主席、经审主任及编制人审阅并签章。年度财务报告经本级工会经费审查委员会审查通过后按时上报上一级工会。
13、账务处理全部实行会计电算化。根据财政部《会计电算化工作规范》的要求，建立健全会计电算化管理制度，配置与会计电算化需要相适应的硬件，按照上级工会的要求选用财务软件，保证会计电算化工作顺利实施。
14、纸质记账凭证应及时打印；纸质会计报表应按季打印；纸质会计账簿、决算报告应在次年第一个月内全部打印并装订成册，也可根据需要临时打印、装订成册。
15、按照国家有关规定，将本单位会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料定期整理归档，妥善保管，规范办理调阅和销毁事宜。
财务管理制度
第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是:
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作:
(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
(五)积极配合银行做好对账、报账工作。
(六)配合会计做好各种账务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条 审计的主要工作职责是:
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票 付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
第二十一条 财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第二十二条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
财务管理制度
为管好、用好工会经费，做到“用得合理，职工满意”，更好地为职工群众服务，按照工会会计制度改革的要求，根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》及其他有关规定，结合本公司的实际情况制定本办法。
1、经费独立管理原则。根据年初审定的预算，合理使用各项经费。
(1)经费报销时应填清楚，由工会主席审批后方可报销;。
(2)商家出具的发票内容完整;。
(3)用于全体会员的福利性支出不得超过当年下拨经费的50%。
2、坚持预、决算管理原则。一切经费均应纳入预算。
3、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。
4、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出，收支平衡、略有结余”的原则。工会经费应重点用于维护职工权益，开展职工教育和职工群众性活动方面。
5、坚持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提高经费使用效益。
1、会员活动费。用于组织会员开展集体活动。如会员活动日、旅游活动、联欢会及其他集体活动的费用等。
2、职工活动费。用于开展教育、文娱、体育、宣传活动等方面的开支。
(1)职工教育:用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、工会举办各种知识培训等。
(2)文体活动，用于工会举办职工业余文艺体育活动、节日联欢、文艺创作、美术书法、摄影、展览等;文体活动所需设备、器材、用品购置费及维修;文体汇演、比赛奖励;以及按规定开支的伙食补贴费、夜餐费等。
(3)宣传活动:用于工会组织政治、法律、政策、科技、讲座、报告会的酬金;工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品，重大节日工会组织活动的宣传费;工会举办图书馆、阅览室的消耗用品费等。
3、工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如:工会干部培训所需教材、费用等;评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励;工会会员(代表)大会的费用;建家活动费用;又会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用;慰问困难职工的费用;办公费、差旅费等方面的费用。
根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理规定，结合我县工会工作实际，制定工会财务管理有关规定：
1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收支平衡和勤俭节约的原则，节约开支，提高经费使用效益。
2、财务管理实行统一管理，专款专用，并由主管财务主席“一支笔”审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。
3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出项目都要事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购买，购买物品要有二人，严格质量和价格。
4、动用专项资金要有主管领导和具体负责人提出具体方案或预算，经研究同意后，再具体实施，最后入账。
5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪守法。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。
6、财务人员要有高度负责的责任感和事业心，要热爱本职工作，要精通熟悉业务，对收支情况要心中有数，了如指掌。
7、会计账目要日清月结，账账相符，定期公布接受群众监督，每月要向主席和市总工会报表，将一个月的情况向领导汇报清楚，并提出当月收支存在的问题及改正的措施。积极当好领导的参谋。
8、报销单据必须是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符，经办人签字，领导签字后方可报销入账。
9、收缴经费要及时入库。要收一户如一户，不得在经手人手中过夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，现金收入要做到日清，当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丢失被盗。
10、财政供养人员工资按县财政划拨当月发放；经费供养人员工资按经费收缴情况和地税代征情况发放。
财务管理制度
为了加强安全管理,消除安全隐患,维护正常的工作秩序,保证公司资产和财务网络安全,特结合部门实际制定本办法。
1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中,保险柜放置于办公室安全位置,远离门窗。
2、保险柜钥匙只能由出纳人员掌握,并要严格保密,保险柜钥匙要随身携带,不准将钥匙放在办公室内。
3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜,以防保险柜密码泄漏。
4、放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗,并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室,上班时间要将报警器关闭,下班时间打开。
5、库存现金不得超过规定限额,收到大量现金时必须在下班前存入银行,因特殊原因确需滞留超额现金的,要经有关领导批准,加派看护力量。
6、取送巨额现金,必须使用专车、专用安全取送款箱,加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全,特殊情况联系银行协助。
7、空白银行票据现用现盖章,严禁将盖好图章的票据存放过夜,空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存,领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。
8、员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。
9、每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好,出纳人员要检查保险柜是否锁好,遇到“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。
1)财务发票、收据由专人购买、填写,购买时在发票领购登记簿上作好记录,注明购买的数量及发票号码。
2)开具的发票、收据要有领用登记表,注明开票日期、发票号码、金额、项目,领用时要有领用人签字。
3)使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管,作好记录,任何无关人员不得随意翻阅。
2、印鉴安全管理。
1)银行印鉴分人保管、使用。
2)银行印鉴应放置在铁皮柜中,不得随便放入办公室抽屉中,铁皮柜钥匙应随身携带。
3)使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作,其他人员不得随便使用印鉴。
1、收到的原始凭证要及时入帐,入帐后要及时贴入记帐凭证后,不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。
2、下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好,不得随意摆放在桌面上。
3、每月的记帐凭证在结帐后应及时装订,年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及时归档,由档案管理员统一管理,非财务人员不得随意翻阅,会计人员查阅后要及时放归原处。
4、存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中,由档案管理员保管钥匙,下班后将铁皮柜锁好,钥匙要随身携带。
1、会计电算化软件安全管理。
1)用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上,一般情况下不得重新安装。
2)程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施,会计数据的更正与恢复一般由系统维护人员负责,其他操作人员一律不得进行维护操作,维护人员实施数据更正与恢复必须作好详细记录。
3)会计数据的修正与恢复操作必须由系统维护人员或软件开发公司专业维护人员负责,其他操作人员不得进行维护操作。
4)一般情况下不允许实施数据恢复操作,只有当硬盘数据已被破坏,并无法修正或更换硬件设备时,才能实施数据恢复操作。
5)由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误,只能通过凭证更正方法进行数据的修正,不得通过维护操作给予修正。
6)应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作权限和密码,操作人员必须对自己的操作密码严格保密,不得泄漏。
2、计算机数据安全管理。
1)每个操作人员均要设有自己的专人密码,确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,日常输入的原始数据及时复制备份,数据要备份两份,并存放在两个不同的地点。
2)对正在使用的会计核算软件进行修改、升级和计算机硬件设备进行更换时,要履行一定的审批手续,在软件修改、版本更新和硬件更换过程中,要保证会计数据的连续性和完整性,并由有关人员进行审查。
3)健全必要的防治计算机病毒的措施,防止数据丢失。
4)现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印,明细帐按季打印,年末应将总帐和全部帐簿打印输出。
3、电算化会计档案安全管理。
1)磁盘会计档案的管理工作包括数据备份、数据恢复和清理硬盘,以及磁盘会计档案的安全和正确等,由系统管理员专职负责。
2)对硬盘上的会计数据必须软盘(或光盘)备份,每月备份不得少于一次,每天操作的数据当天备份,不得直接对硬盘上的会计数据以及档案备份软盘的会计数据进行任何非法操作,如果对磁盘会计数据进行加工,必须使用备份软盘的副本,不得删改硬盘和备份软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。
3)会计数据备份软盘必须妥善保管。备份软盘上应写保护,装在保护封套和包装套中,分别存放在档案室和财务人员办公室,存入地点应安全、洁净、防热、防潮、防磁或用封条签封、由专人保管。硬盘和正式备份盘不得随便乱放和外借。
4)为保证会计数据的安全、备份复制软盘要定期进行重新复制,以防止数据自动丢失。
5)应每隔三年清理一次硬盘,删除硬盘上以前年度的会计数据,以利于提高机器的利用率和运行速度,没有做过备份的硬盘数据,不得清理删除。
1、计算机和打印机应每周全面检查一次,并定期进行清洗。
2、财务专用计算机实行专机、专盘、专用,避免感染病毒后带来严重危害。
3、定期检测计算机病毒,定期清理计算机内部文件。严禁在微机内安装、运行游戏盘。严禁使用盗版软件。
4、绝不允许使用软盘启动系统引导硬盘。确实需用软盘启动时必须用原始系统盘或检查过无病毒的系统盘方可使用。
5、要配置不间断电源,避免因突然断电造成的数据丢失。
6、严格保守开机密码,禁止非财务人员操作装有财务软件的计算机。
7、不准对外服务,不准使用来历不明的软盘,不准无关人员上机操作。
8、计算机的启用必须遵照以下顺序:总闸开关、ups电源、打印机、主机、显示器;关闭时顺序相反。
1、门窗牢固,财务科要安装防盗门及技防设施。
2、财务科的钥匙不得转交本室以外的人员使用,严禁将外人或亲属单独留在财务科内看书、学习或玩耍。
3、个人办公钥匙要随身携带,人离时注意关锁门窗。报警器等装置要接通电源,并落实专人负责此项工作。
4、个人的现金、贵重物品不得放在办公室桌抽屉、橱柜,以防被盗。
5、室内禁止吸烟,不准在室内焚烧杂物、纸张,严禁存放易燃易爆物品,禁止乱接电源、使用电炉,人离时注意关闭电源,认真做好防火工作。
财务管理制度
为加强财务管理，严格执行国家财经政策，维护财经纪律，进一步规范机关财务管理工作，节约经费开支，提高经费使用效益，本着量入为出，统筹安排，收支平衡，略有结余的原则，更好的保障各项事业任务的完成，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务管理规定，结合我局实际，制定本制度。
一、实行预算管理
(一)实行定额预算与实际预算相结合的办法，凡有定额标准的经费均按定额标准执行，没有定额标准的经费，按照有关规定，参照往年经费的开支情况并结合实际编制年度预算。
(二)事业经费、项目经费预算的编报。按照分项编报的原则，每年10至12月份由财务科根据预算编制相关规定，协助相关科室共同编报事业经费、项目经费年度预算，经局长办公会研究批准后，上报市财政局，待财政局批复后严格按预算执行。
(三)各分局事业经费、项目经费预算的编报。事业经费按年初预算分配定额，包干使用。年度预算一般不能改变，因特殊原因需要改变的，必须向市局写出报告，申明追加预算的理由，报请局长办公会研究决定。
分局需要向市局相关科室汇总的项目经费要及时报相关业务科室。需要报同级财政部门编列的项目经费及时编报同级财政部门，并报市局财务科备案。
各分局实行代报账制度，按照年度预算，每月提出用款计划，经费开支不能超出用款计划额度。报账员应建立经费支出相关账目或记录。财务科每年对各单位的财务管理情况进行监督检查一次，并定期不定期的向分管财务的局长或局长办公会汇报。
(四)预算汇报制度。财务科每月向分管财务的局长报送财务报表，每半年向局长办公会汇报一次预算执行情况。
二、经费支出的审批和借款的管理。
(一)实行 一支笔 签字审批制度。所有经费的开支必须经分管财务的局长审批。报销凭证必须有经办人、科、室、站负责人签字，各分局主要领导签字，由财务科长审核签字后，报分管财务的局长签字方可报销，报销单据单项价值在300以上的要有分管财务的局长分别签字。
(二)各项经费支出要坚持事前请示，须经分管财务的局长批准后方可办理。
(三)借款的管理。局机关人员因公出差需借款的，由本人提交上级会议通知及借据，有分管业务的局长和财务科长签字后，交局长签字同意方可办理借款。
(四)签字报销时间。每周星期四为签字报销时间，如遇节假日或特殊情况可顺延。
三、经费的管理
(一)工资的发放。由人事科根据有关规定或局办公会研究的意见，提出发放依据和标准，报局长签字后，由财务科办理发放。
(二)办公费用的管理
1、办公设备(用品)的购置，列入政府采购的执行政府采购规定。未列入政府采购的由办公室专人负责采购，并交保管及时验收入库。达到固定资产标准的要及时计入固定资产账。
2、局领导及各科室的报刊杂志费用由办公室统一征订。
3、办公用邮费和电话费用由办公室统一管理，据实报销。
4、办公及生活用水、电、暖等相关费用由办公室专人负责，据实报销。
(三)会议、招待费用的管理
1、会议的安排由办公室负责，会议主办科室应在会前一周内向办公室编报会议支出预算，经财务科审查后，报分管财务的局长批准。会议费的结算由办公室按预算凭据报销。
2、招待费的开支应从严掌握，按局制定的《机关公务接待工作制度》执行。
(四)差旅费的管理
1、住宿费。按照差旅费管理的有关规定，赴外地出差，按局领导每人每天200元，科以下人员每人每天150元标准内凭据报销。
2、因公出差或参加上级会议的，按照会议通知要求，会务费用凭据报销。因工作需要确需在外招待的，须报经分管财务的局长批准，报销招待费。因无法派车乘坐汽车、火车的，凭车票、城市间公交费及相关凭证报销，并按每人每天8元领取途中伙食补助费。
3、科以下人员出差，一般不得乘坐飞机。确因工作需要乘坐飞机，事先应经分管财务的局长批准。
4、收据、白条和出租车费一律不准报销，否则，财务人员有权拒付。
(五)车辆燃修费的管理。车辆燃修费由局办公室统一管理，按照局制定的《车辆管理使用暂行规定》执行。
(六)项目经费的管理。由相关业务科室根据年初预算安排，提出用款计划和预算，经局长办公会研究同意后，根据工程进度按计划拨款，待工程完工审核决算后，按工程决算审签报销。
四、收入管理和财务报表
(一)收费的管理。对所有行政性收费必须纳入财政专户统一管理，严格落实 收支两条线 ，不准自行处置。对财政拨入、上级下拨、事业单位上交的经费及其他收入，一律上缴我局财政专户储存，统一管理，统一核算。任何单位和个人不得暂存、截留、转移、挪用。
(二)财务报表。所有会计凭证、账簿、报表和其他会计资料的内容必须符合会计制度规定，内容要真实，不得伪造，不得设置账外账，不得报送虚假会计报表。各种会计资料应按规定装订成册，妥善保管，对超过一年以上的会计资料要移交局档案馆保管。
五、固定资产管理
凡购买设备单项价值在500元以上，专用设备在800元以上，使用年限在一年以上，均须登记入账，纳入固定资产管理。办公室和财务科为固定资产的管理部门，财务科主要负责固定资产的账务管理和明细核算，办公室主要负责固定资产的使用管理，并建立固定资产使用台账，行使实物管理权。办公室、财务科要定期进行固定资产清查，做到帐实，帐帐、帐卡相符，确保国有资产的安全、完整。
六、财务监督
(一)加强支票的管理。严格落实使用支票的有关手续，一般在超过500元以上的开支原则上使用转账支票结算，支票使用后经办人员应在三日内办理报销手续，逾期不结算的，不得办理支票领用。对未使用、过期或作废的支票要及时交回，办理注销手续。如发生支票丢失，使用人要及时挂失，因支票丢失造成的经济损失，由当事人承担全部经济责任。
(二)加强现金的管理。严格遵守现金管理规定，确保国家货币资金的安全。现金的支付范围只限于支付个人工资的款项、零星的开支和报销差旅费用及借款。按照银行规定的库存限额，超出部分及时送存银行，不得已白条抵库。送存或提取现金一万元以上的要派专门车辆，提取大额资金要两人以上，确保资金安全。
(三)加强专用资金的管理。专用资金的核算应做到专款专用，设立专户，单独设帐核算。所有专用资金账户的设立、变更或取消必须经分管财务的局长批准，严禁擅自开户或转存专用资金。
(四)建立健全内部会计监督与管理制度。坚持所有会计事项必须经两人以上经办，会计、出纳分工负责，钱与帐、帐与物、钱与物分别管理。严格各类收费票据管理，使用票据必须建立登记制度。对各项会计业务的处理必须进行稽核的原则，出纳岗位人员不得兼任稽核、会计档案的保管和收入、债权、债务账目的登记工作。财务印鉴由财务科长管理。
建立健全会计人员岗位责任制，明确职责范围，建立内部监督制约机制，接受同级或财政、审计、物价、监察、税务等有关部门的监督检查，确保财务工作的顺利开展。
市国土资源局财务管理制度
为进一步加强我局财务管理，压缩费用开支，促进财务管理工作规范化、制度化，根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法律法规，结合我局实际情况，制定本制度。
第一条 财务管理实行收支两条线制度。
第二条 认真执行公出审批制度，严格控制差旅费支出。
1、公出人员必须持经局长审批的《出差审批单》到财务室办理借款手续。出差回来后必须在三日内办理结帐手续。
2、前期借款未清的，原则上不予办理第二次借款。
3、差旅费必须经财务人员、主管局长审核和局长签字后方可报销。
4、除特殊情况外，省内公出应乘坐火车。
5、住宿费用应控制在200元/天以内。
6、出差补助严格按有关规定执行，超标自负。可凭车票、宿费收据，按实际出差天数发给出差补助，补助标准每人每天15元。
第三条 严格控制电话费支出。每部电话费用控制在150元/月以内(含月租费)，综合科每月公布电话费用，超出标准或发生声迅台费用，从科长工资中扣除。
第四条 办公用品及设备的购置、发放和管理由综合科负责。科室领取办公用品须填写《办公用品审批单》，报综合科审批。购置设备须经主管局长审核后报局长批准。
第五条 严格控制接待费用。
来局客人按公务接待标准实行填单制度，按来人级别、人数等填写《公务接待审批单》，经局长批准后由综合科安排就餐，一切接待费用由财务人员结算，其他人员结算一律不予报销。
第六条 严格控制车辆费用支出。
1、路桥费用由综合科按派车记录核定车辆的路桥费，经主管局长审核后报局长签批。
2、油料供应实行财务人员跟班加油制度;分局车辆按年初确定的经费指标执行。
3、车辆维修须填写《车辆维修审批单》，报综合科长审核、主管领导批准后到指定地点维修。财务人员凭《车辆维修审批单》结算报销，否则不予报销。
财务管理制度
第一条为防止农村集体资产流失，确保村组集体经济组织资产安全，根据有关规定，特制定本制度。
第二条农村集体资产归全体农村集体资产所有者共同所有。
第三条全面实行农村会计代理制，各委财务、委组集体资金由街道农村工作办公室（经营管理站）集中统一管理。
第四条农村工作办公室是在街道党工委、办事处直接领导下的农村集体财务监督管理机构，依照有关法律、行政法规等规定，对各委的集体资产与财务管理工作进行指导和监督。
第五条农村工作办公室的主要工作职责是：
3、按照内部监督管理的要求，对农村集体开展财务一般审计、离任审计和专项审计工作；
4、在街道党工委、办事处的直接领导下，不断加大对集体资金和财产物资的使用、分配、核算的监管力度，并接受上级主管部门的审计监督。
第六条各委的各项收入包括财政性拨款收入，必须由各委报账员到农村工作办公室开具加盖各委财务专用印章的《农经专用收据》。
第七条集体经济组织使用正式票据开具的发票作为报账凭证，报销各项费用时，必须经农村工作办公室审计，并加盖审计员名章。有下列情形之一的支出，可以由当事人自行填制票据并有2名以上证明人签字的方可报账：
1、处理集体公益事业用工的劳务报酬；
2、村组干部报酬补助；
3、运送集体物资的运费；
财务管理制度
恪守国家有关法律、法规和会计准则，本着公平、公正、公开的指导思想，确保业委会财务透明，规范报销行为，加强收入、支出管理，保障业主共有资金的安全。
本财务管理制度于20xx年 5月8日融侨锦江c区第三届业主委员会分会全体会议表决通过。
业委会财务设会计一名(暂由有会计证的本小区业主兼任)，出纳一名(暂由业委会秘书兼任)，负责财务会计报表账务处理。
财务管理人员要做好银行存款收支明细账以及收支单据的填制、审核、财务公开的工作，凭单收支，凭单报销，账户收支必须通过银行借贷方式体现。支出票据必须注明发生事项、时间，由经办人、负责人签字，做到手续齐全。所有财务收支账目由会计或负责财务工作的业委会成员按月登记，装订成册，经财务监督小组签证后单独保管。其他人员不得经手保管和干预财务账目管理工作。账目保管人、会计、出纳更换的，须经业委会主任、副主任签名认可监督下进行交接，由三方签字确认。
所有支出按如下流程签批：
先由经办人填写报销事由并签字、再交会计审核、审核通过后交主任审批，审批后由出纳通过业委会银行帐户付款到经办人银行卡号，一切支出都必须有合法或合理凭证。
财务审批权限：
1、业委会日常开支(业委会日常的工具、办公用品等开支)单笔金额1000元以内(含1000元)的由业委会主任审批;业委会日常开支单笔金额1000元以上的，或某个单项累计支出金额3000元以上(含3000元)的，须经业委会会议事前讨论、半数以上的业委会委员签字同意后审批;单项累计支出金额预计超出5000元的需事前公示7天。
2、非日常开支，如会议费、物业招标费、维权费、财务审计费、公共设施工程设备维修费等相关支出以及为维护全体业主利益或组织本小区文化娱乐活动而产生的必要开销等专项支出，由业委会会议事前一事一议，按会议的决定审批，决定后应事前公示7天。
3、超过5000元日常开支计划和专项支出决定的公示，在截止日期之前，如果有本小区超过三分之一户数(183户)的业主签名反对，业委会不能审批这些支出。
4、支出报销时，业委会会议事前讨论由半数以上的业委会委员签字同意的事项确定书(或会议纪要)，作为凭证的一部分和票据一起粘贴装订。
业主委员会财务收入包括：
1、公共设施、场所的租赁费和出让金;
2、墙体、楼顶、电梯等小区内公共场所广告费，门面、地面等其他收费;
3、业主(代表)大会同意的其他合法收入。
业主委员会财务支出包括：
1、维持正常工作必须的工具、办公用品及有关费用;
2、业主代表大会会议费用和业主委员会会议费用;
3、小区物业招标费用，包括宣传广告费、评估费、公告等费用;
4、小区维权费用，包括诉讼费、律师费、取证等费用;
5、小区公共设施，设备维护维修费用;
6、财务审计费用;
7、其他经业主代表大会同意的开支。
为确保资金安全，业委会账户采用印鉴(网上审核)、经办(网银u盾)由业委会主任、会计、出纳分别负责，互相配合的管理模式。主任负责保管个人印鉴(网上审核)，会计负责登帐保管凭证，出纳负责具体经办(网上付款申请)。业委会在银行开设专门账户由专人负责银行现金存取，使用网上银行支付系统，所有支出款项原则上通过网上银行进行。其他任何人员不得保管、私存业委会的资金，不得用于因私或挪作他用。
1、业委会出纳于每月1- 5日提供业委会经费收支凭证，由会计核对统计制作经费收支明细表。业委会必须每季度初在小区物业范围内将上季度的经费收支账目进行公示并接受业主的监督。
2、业主有权力对业主委员会帐目进行预约查询。
3、业主委员会必须在业主(代表)大会汇报财务收支情况。
4、业委会和财务监督人员认为必要时，可聘请专业的会计审计公司对财务收支情况进行审计并公示。
凡违反上述规定的业委会委员，应提交业主大会终止其委员资格;涉及个人违法行为的，业委会将追究其法律责任;构成犯罪的交司法机关惩处。
第九条 本财务管理制度由业主委员会负责解释。
第十条 本财务管理制度自通过之日起试行。试行期半年。
财务管理制度
（一）本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。
（二）负责编制本会年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。
（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产管理情况。
（四）根据本会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长（理事长）、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。
（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，做好日常经费报销工作，保证资金的完整、安全。
（六）接受财税机关和社团登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。
（七）负责会计档案管理和固定资产等资料登记工作。
（八）××××××。
（一）本会各项收支按照预算执行。每年的经费收支情况须向理事会报告。
（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长（理事长）或秘书长审批。
（三）审批权限。
【由协会理事会审议核定】
（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。
（五）因公出差需借款的审批权限。
【由协会理事会审议核定】
（六）××××××。
（一）本会秘书处专职人员的工资及福利参照国家对事业单位有关规定执行。
（二）聘任制的秘书长工资福利由理事会决定。
（三）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定，由秘书处拟定后报会长批准。
（四）××××××。
（一）固定资产管理的内容包括购置、维修、调拨、移交、报废、处置及盘点等。
（二）本会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、物相符。
（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。
（四）××××××。
【由协会理事会审议核定】
第七条凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。
第八条本会书籍报刊和书籍购置的订购。
【由协会理事会审议核定】
第九条本会经费实行独立核算，不与业务指导单位或企事业会员单位混管。
第十条本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。
财务管理制度
一、学校财产要严加管理，详细登记，合理使用。
二、财产添置遵循保证教学，经济适用原则。
三、保管员要对物资进行登记，会计上固定资产登记帐。
四、出库物资，严格按审批程序领取，严禁先领物品后出库及多发冒领。
五、固定资产应统一编号，实验室、图书室、体育、音乐等固定资产较多的室应建立固定资产分帐;办公室、教室、学生宿舍要建立固定资产登记表，每年应清点一次。
六、对应报损物资由学校集中统一报损。
七、教职工调动等要将个人使用的公用物资交回学校，对损坏物资按价赔偿。
八、保管室要分类管理，做到摆放有序，场地干净，防水、防盗，并且上账及时，结帐及时，账物相符。
九、易耗物品本着节约原则，按学校规定登记发放。
十、对较贵重物资实行借用制，学期结束归还。
十一、公物不予外借，特殊情况需报学校批准。
财务管理制度
一、公用经费实行“厉行节约，量入为出；保证重点，兼顾其他；统一管理，严格审批”的管理办法。
二、委机关各科室业务费开支一律集中由局财务室管理，各科室不得自行设立现金和费用支出账户。委财务室必须在每月10日前向局领导通报上月经费收支情况，正确反映收支结果，定期进行财务分析。
三、委各项经费支出，坚持先报告后审批，先批后用的原则，实行书记“一支笔”审批。每张票据有经手人、审批人，做到手续齐全。
四、严格现金管理。发生现金业务时，必须实行规定范围内提取现金额度。库存现金严格执行有关部门规定的限额。
五、加强银行存款账户管理。办理存入业务时，经办人要对票据进行审核，审核无误后方可填制记账凭证；办理支付业务时，经办人要凭经过领导审批、审核、经手人签字（或盖章）的票据办理转款；办理拨款业务时，经办人员要根据计划，凭经过领导审批、股长审核的收款单位收据办理拨款；办理结算业务时，经办人要凭经过收款单位领导审批，代办员、经手人签字（或盖章），主任审核签字的票据办理付款。并提高对原始凭证审核管理，随时向主管领导提供存款余额等信息。
六、严格财务审批程序。各类专项拨款、指标外拨款必须经县领导、委领导审批，各项指标内拨款必须经委领导。
八、杜绝借用公款。凡委机关干部、职工因公出差或其他特殊情况需要借用公款的，需本人自行垫付，公事结束后将原始凭证按时上交财务，并按财务规定执行报销。
九、办公用品由办公室统一采购。各股室无自行采购权。小额采购办公用品，由办公室人员采购；各科室特殊需要的大额物品，由相关科室提出申请，经分管书记同意，书记批准。
十、加强财务监督。财会人员必须严格执行《会计法》，以身作则，遵守各项规章制度和财经纪律。发现违反本财务制度的行为，视其情节给予责任人相应的纪律处分，通报批评并取消相关科室、相关责任人当年评先、评优资格。
财务管理制度
1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2.财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的数据定期向总经理报告。
3.负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4.管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6.每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7.每年x月、x月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况，并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。
8.负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
财务管理制度
1、仓库的管理,管理人员要做到合理存放,便于管理检查,对易燃有毒等危险物品必须专人负责,领、用、补都必须严格手续,确保安全。
2、加强验收、保管、登记和检查工作,该弃就弃,不能存放太多杂物。
3、出纳员负责支付现金,登记现金记帐,不得兼会计档案保管和收入费用、债权债务的账目登记工作。
4、会计员按照国家财务制度的规定,认真编制并严格执行财务计划,预算遵守各项收入制度,费用开支标准,分清资金渠道,合理使用资金。
5、严格按照中华人民共和国财政部制定的《事业行政单位预算会计制度》办理会计事务。
(1)根据我园属自收自支性质的核算单位,参阅《事业行政单位预算会计制度》的规定,设立本园的会计科目,会计帐簿,进行会计核算和会计监督。
(2)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料,必须真实,准确完整,并符合会计制度的规定。
(3)建立财产清查制度,保证帐簿记录与实物、款项相符。
(4)会计凭证,会计帐簿,会计报表和其他会计资料,按照国家有关规定建立档案,妥善保管。
6、遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律,同一切违法乱纪行为作斗争。